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[보험 상식] 기업 연말 401(k) 관리

연말이 다가오면 기업들은 한 해의 사업을 마무리하고 새해를 준비하느라 분주하다. 이 시기에 종종 간과되기 쉬운 것이 바로 회사의 은퇴연금플랜, 401(k) 관리다. 이는 매우 중요한 업무로, 특히 연말에 반드시 챙겨야 할 몇 가지 사항들이 있다. 오늘 그 사항들에 대해 알아보도록 하자.   1. 401(k) 가입자에 공지 발송   Safe Harbor 플랜이나 자동 등록 기능(Automatic Enrollment)이 있는 401(k) 플랜은 매년 가입자들에게 공지를 보내야 한다. 이 공지에는 플랜의 주요 내용과 참가자의 권리가 포함된다. 보통 플랜 연도 종료 30~90일 전에 보내야 한다. 제때 보내지 않으면 규정 위반이 될 수 있으니 주의가 필요하다.     2. 플랜 문서 Amendment 하기   올해 401(k) 플랜에 중요한 변경(예: 매칭 비율 변경, 새 기능 추가)이 있었다면, 이를 플랜 문서에 반영해야 한다. IRS는 이런 변경사항을 연말(보통 12월 31일)까지 문서에 업데이트하라고 요구한다. 이를 지키지 않으면 IRS 조사 때 문제가 생길 수 있으므로, 모든 변경사항을 꼼꼼히 기록하고 문서를 정확히 갱신해야 한다.   3. 몰수 계정 자금 사용하기     직원이 퇴사할 때 귀속(vest)되지 않은 금액은 플랜의 몰수 계정(Forfeiture Account)으로 들어간다. 이 돈은 일반적으로 몰수가 발생한 플랜 연도 말이나 그 다음 해 말까지 사용해야 한다. 이 자금으로 플랜 비용을 지불하거나 고용주 기여금을 상쇄하는 등의 용도로 사용할 수 있다. 이 계좌의 돈을 제 때 사용하지 않으면 플랜이 IRS 규정을 위반해 법적 문제에 직면하거나 불이익을 받을 수 있으므로 주의가 필요하다.     4. Nondiscrimination Test 결과 확인   401(k) 플랜에서 고액 연봉자와 일반 직원 간의 저축률 격차가 너무 크면 문제가 생긴다. 이를 방지하기 위해 만들어진 것이 ADP(Actual Deferral Percentage) 테스트다. 2023년에 이런 불균형(ADP 테스트로 확인됨)이 발견되면, 회사는 2024년 말까지 이를 바로잡아야 한다. 그렇지 않으면 세금 혜택을 잃거나 벌금을 물 수 있다.     5. 필수 최소 분배 추적   필수 최소 분배(RMD)가 제때 이루어지지 않으면 플랜이 위험에 처할 수 있으며, 가입자들은 받아야 했을 금액의 50%에 해당하는 소비세를 부담해야 한다. 제3자 관리자나 플랜 제공업체에 연락하여 2023년에 RMD를 받아야 하는 모든 참가자가 이를 수령했는지 확인해야 한다.   6. 내년 위한 준비 시작     연간 플랜 검토 일정을 잡고, 내년 초 비차별 금지 테스트와 보고를 위한 데이터를 수집하며, 1월 1일 자 신규 등록을 위한 준비를 하는 것이 좋다.     특히 1월 1일은 많은 401(k) 플랜의 일반적인 자격 시작일이므로, 지금부터 등록 자료를 발송하고 설명회를 개최하는 것이 좋다.     이렇게 하면 직원들이 정보를 검토하고 질문할 시간을 가질 수 있어, 1월 1일이 되었을 때 더 자신 있게 플랜에 참여할 수 있다.   또한, 연말은 플랜의 전반적인 건강 상태를 점검하기에 좋은 시기다. 플랜의 참여율, 평균 기여율, 투자 성과 등을 검토하고, 필요하다면 내년도 개선 계획을 수립할 수 있다.     예를 들어, 참여율이 낮다면 자동 등록 기능(Automation Enrollment) 도입을 고려해 볼 수 있고, 기여율이 낮다면 매칭 정책을 조정하거나 금융 교육 프로그램을 강화할 수 있다. 특히 50세 이상의 직원들에게는 추가 기여(catch-up contribution) 기회를 상기시켜 주는 것이 좋다.   이렇게 연말에 은퇴연금플랜을 꼼꼼히 챙기면 규정 준수 위험을 줄이고, 직원들의 은퇴 준비를 효과적으로 지원하며, 궁극적으로는 회사의 인재 유치 및 유지에도 도움이 될 수 있다. 복잡해 보일 수 있지만, 체계적인 접근과 전문가들의 도움을 받아 차근차근 진행한다면 충분히 관리 가능한 업무다. 이를 통해 회사와 직원 모두에게 혜택을 주는 건강한 은퇴연금플랜을 유지할 수 있을 것이다.   ▶문의:(213)284-2616  클라우디아 송 / CCFS, CLTC·Financial Advisor, 아메리츠 파이낸셜보험 상식 연말 설명회 은퇴 플랜 플랜 문서 플랜 제공업체

2024-10-23

[부동산 투자] 홈 워런티(HOME WARRANTY)

부동산 매매를 처음 하거나 부동산 매매를 많이 해봤어도 정신이 없으면 자칫하면 놓치기 쉬운 것들이 많이 생길 수 있다.     오늘은 ‘홈 워런티(HOME WARRANTY)’라는 것에 대해서 간략하게 설명해보고자 한다.     부동산에서 홈 워런티는 주택 구매자나 판매자가 집을 사거나 팔 때 추가할 수 있는 옵션이다. 일반적으로 바이어가 오퍼를 쓸 때, 셀러한테 얼마 이상의 홈 워런티를 해달라고 요구하게 되는데, 모든 셀러가 바이어한테 무조건 해줘야 하는 사항은 아니지만, 대부분의 셀러는 바이어의 홈 워런티를 제공해주는 편이다.   단, 가격을 너무 높게 요구할 시에는 셀러가 어느 정도까지 조정하겠다는 의사표시를 할 수도 있고, 오퍼 경쟁을 하는 마켓에서는 바이어가 오퍼에 홈 워런티를 웨이브 해주겠다는 내용을 포함할 수도 있다.     일반적으로 홈 워런티는 주택의 기계 및 전기 장치 등의 주요 구성 요소에 대한 수리 및 교체 비용을 보장하는 보험 형태이다. 대체로 냉장고, 세탁기, 전기 시스템, 냉난방 시스템 등이 포함될 수 있다. 홈 워런티를 셀러가 제공하지 않을 경우에는 추가 비용으로 구매할 수 있으며, 보통 1년간 유효하다. 바이어가 홈 워런티를 계속 원할 시에는 개인적으로 재가입할 수 있다.     첫째로, 콘도 구매 시 홈 워런티의 가격은 여러 요소에 따라 달라질 수 있다. 홈 워런티의 가격은 지역, 콘도의 크기와 년식, 원하는 보장 범위 등에 따라 다를 수 있다. 또한 홈 워런티 제공업체마다 가격이 다를 수 있다. 일반적으로 콘도 홈 워런티는 약 400~600달러 사이의 범위에서 시작될 수 있다. 이 가격에는 보통 기본적인 가전제품 및 시스템의 수리 및 교체 비용이 포함된다.     둘째로, 주택은 관리의 여부, 사이즈, 연식에 따라 홈 워런티 가격이 높아질 수 있다. 보장 범위는 콘도와 마찬가지로 기본 커버가 된다. 주택의 경우 홈 워런티를 신청할 때 업그레이드된 지붕, 배관 또는 냉난방이 포함된 것으로 하고, 가격은 800~1500달러 정도 범위이다. 이는 기본적인 보장 범위를 포함한 가격이며, 더 많은 보장을 원할 경우에는 추가 비용이 발생할 수 있다.     집 구매 후 이사를 하고 냉난방, 냉장고, 세탁기 등에 문제가 생기면, 홈 워런티가 있음에도 플러밍 또는 전기 전문가를 급하게 부르는 경우가 많다.     이러한 문제가 발생하면 제일 먼저 집 구매를 도와준 부동산 에이전트한테 연락하는 것을 추천한다.     물론, 에이전트를 통해서 셀러가 이 부분을 고쳐주거나, 책임을 지기 때문이 아니고, 이때 제공된 홈 워런티를 사용해야 한다는 설명을 들을 수 있다. 문제가 생기면 홈 워런티에 전화 또는 인터넷으로 문제가 생긴 부분에 대한 서비스 신청을 하면 된다.     단 서비스 신청 시에는 회사마다 다르지만 75~85달러 사이의 공제금(디덕터블)을 내고, 예약날짜를 받게 된다. 집 구매 후, 우리가 이 집에 살아 본 적이 없기 때문에 적어도 사계절을 지내보아야 내 집에 대해서 알아 갈 수 있기 때문에, 셀러가 바이어한테 1년간의 홈 워런티를 제공해 주는 것이다. 문제가 생기면 당황하지 않고 꼭 홈 워런티를 요긴하게 사용하는 것을 잊지 않기를 바란다.     ▶(213)254-7718   캐티 리 / 드림부동산부동산 투자 warranty 워런티 워런티 제공업체 home warranty 워런티 가격

2024-07-17

뉴욕일원 11~12일 돌풍·폭우·홍수 예보

화창했던 날씨도 잠시, 북동부지역에 약 일주일 만에 다시 폭풍이 몰아칠 것으로 예상된다.     먼저 뉴욕 일원에는 11일 오후부터 12일 오후까지 비 소식이 예고됐다. 국립기상청(NWS)은 11일 오후 2시 이후로 60~100%의 강수 확률이, 오후 8시 이후에는 최고 시속 43마일의 돌풍과 함께 천둥번개를 동반한 산발적인 소나기가 올 것으로 예측했다. 또 12일에는 천둥번개를 동반한 비가 내릴 가능성이 있으며, 돌풍은 최고 시속 34마일에 달할 것으로 예상된다.     일기예보 제공업체 아큐웨더는 “11일부터 12일까지 동부 해안을 따라 경미한 홍수가 발생할 가능성이 있다”고 밝혔다. 또 강풍으로 인해 나무가 쓰러지고 정전이 발생할 가능성도 있다고 덧붙였다.   NWS는 뉴저지주 벌링턴카운티, 아틀랜틱카운티, 케이프메이 등 지역에 10일 오후 8시부터 11일 오전 3시까지 해안 홍수 주의보를 내렸으며, “해안선 근처 저지대에는 0.5피트의 침수가 예상된다”고 전했다.     주말인 13일부터는 비교적 맑은 날씨가 예상된다. 뉴욕시의 13일 낮 기온은 화씨 59도, 14일에는 낮 최고 기온이 화씨 65도까지 오르는 등 온화할 것으로 예측된다. 윤지혜 기자뉴욕일원 홍수 홍수 예보 해안 홍수 일기예보 제공업체

2024-04-10

뉴욕시 망명신청자 서비스 제공업체, 시 감사원 감사 착수

뉴욕시 망명신청자 서비스 제공업체가 무입찰 계약으로 부실 논란에 휩싸인 후 시 감사원이 감사에 착수했다.     브래드 랜더 뉴욕시 감사원장은 18일 “뉴욕시 신규 망명신청자에게 서비스를 제공하기 위해 시가 고용한 의료 서비스 업체인 ‘닥고(DocGo.Inc)’와의 계약에 대한 감사를 시작한다”고 발표했다.     랜더 감사원장은 뉴욕시 주택보존개발국(HPD)에 보낸 성명을 통해 “가능한 한 많은 경쟁을 통해 공급업체를 선정해야 하며, 선정된 공급업체가 요구 사항을 수행할 수 있는 전문성을 갖췄는지 확인해야 한다”고 설명했다.     이달 초 연방수사국(FBI)은 ‘닥고’의 선정 방식과 업무 수행 역량에 의문을 제기하며 4억3200만 달러의 무입찰 계약 승인을 거부한 바 있다. ‘닥고’와의 계약에 있어 감사원이 지적한 부분에는 호텔 비용에 대한 내용이 포함돼 있다. HPD와의 계약에 따라 닥고는 망명신청자의 호텔 객실 1박 가격 중 170달러를 시 당국에 청구하도록 하고, 차액은 자비로 충당하도록 했다. 하지만 대부분의 망명신청자들이 객실 1박 가격이 170달러보다 저렴한 북부 외곽 지역 호텔에 머물고 있는 것을 고려했을 때, 책정된 가격은 실정을 고려하지 못했다는 지적이다.     시 감사원이 닥고와의 계약 승인을 거부하자 시장실은 “2022년 부여된 긴급 조달권한(emergency procurement powers)에 따라 계약을 추진할 것”이라며, “이민자들은 감사를 기다리는 동안 길거리에서 잠을 자야 한다”고 주장했다.     이에 대해 랜더 감사원장은 “뉴욕시 자금의 투명한 지출 여부를 확인하기 위해,아담스 행정부에 부여한 긴급 조달 권한의 조건 변경을 검토 중”이라고 밝혔다.       윤지혜 기자망명신청자 제공업체 랜더 감사원장 뉴욕시 망명신청자 감사원 감사

2023-09-19

‘바로 TV’ 서비스 중단…한인가입자 피해 우려

인터넷TV(IPTV) 서비스를 제공하던 ‘바로TV’의 갑작스러운 서비스 중단으로 한인 피해가 예상된다. 일부 가입자는 고가의 셋톱박스를 설치하고 1년 치 사용료를 지불한 것으로 나타났다.   한인 IPTV 및 온라인동영상서비스(OTT) 업계에 따르면 지난 2016년부터 남가주 등에서 IPTV 서비스를 제공하던 바로TV가 최근 돌연 서비스를 중단했다.     그동안 바로TV는 한인 가입자 주소에 인터넷 연결로 셋톱박스를 설치한 뒤 고화질의 지상파, 공중파, 케이블, 종합편성채널 등 100여 개의 채널을 제공해왔다. 가입자는 콘텐츠 이용료로 한 달 18.99달러를 냈다.     관련 업체 A사는 “해당 업체가 한국 방송 콘텐츠를 불법으로 제공하다 서비스를 중단하게 된 것으로 안다”며 “특히 이 업체는 2019년 이미 폐업 신청을 한 상태에서 영업을 계속한 것으로 드러났다. 현재 일부 가입자가 탈퇴와 환불을 요구하고 있다”고 전했다.   한인 IPTV 서비스 제공업체가 저작권을 위반한 불법 콘텐츠를 제공하다 문제를 일으키는 사건은 반복되고 있다. 지난 2015년 한국 방송 3사는 당시 미국에서 한국 콘텐츠 무료 시청 셋톱박스를 판매했던 ‘TV패드’ 제조·판매사와 LA 유통업자를 상대로 소송을 벌여 6600만 달러 배상 판결을 받아내기도 했다.   특히 가입자가 업체를 믿고 이용료를 내도 자칫 저작권 위반 문제에 휘말릴 수 있다.   온디맨드 코리아 관계자는 “한국 TV 프로그램과 영화 실시간 시청 또는 불법 다운로드가 가능한 웹사이트가 여전히 난립하고 있다”며 “온디맨드 코리아는 안정적이고 합법적인 서비스를 통해 한국 방송과 영화 콘텐츠를 제공한다”고 밝혔다. 김형재 기자한인가입자 서비스 서비스 중단 서비스 제공업체 한국 콘텐츠

2023-01-05

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