[재정설계] 401(k) 셋업 비용

가주 5명 이상 직장은퇴연금 의무
펀드·플랜제공업체·행정 비용 발생

캘리포니아주를 포함한 미국의 14개주에서는 직장은퇴연금을 의무화하고 있다. 지난 2019년 새롭게 시작된 CALSAVER 법에 따라 캘리포니아는 현재 5명 이상의 직원을 고용한 비즈니스 오너라면 직장은퇴연금 플랜을 제공해야 할 의무가 있다. 2025년까지는 더욱 확대되어 단 한명의 직원을 고용한 경우라도 직장은퇴연금 플랜을 제공해야 한다.  
 
직장은퇴연금 플랜으로 401(k), 403(b), 457, SIMPLE IRA, SEP IRA, Pension Plan, CALSAVER 등이 다양하게 사용되고 있다. 플랜마다 최대 저축 금액의 차이가 있고, 세금공제의 폭도 다르고, 플랜 설정에 있어 셋업이 비교적 쉬운 것과 까다로운 것으로 나뉘기도 한다. 무엇보다 플랜들의 셋업과 운영에 따라 발생하는 비용 면에서도 차이를 보이기에 어떤 플랜이 우리 회사와 맞는지는 하나하나 따져 보고 결정해야 한다.
 
오늘은 401(k) 셋업시 발생하는 비용에 대해 알아보도록 하자.
 
401(k) 플랜을 셋업할때 발생하는 비용은 일반적으로 펀드 관련 비용, 플랜 제공업체 비용, 행정 비용, 그리고 어드바이저 비용 등이 있다.  
 

▶펀드 관련 비용
 
401(k)를 운영하는 회사는 플랜 내에서 적정한 투자 옵션을 제공하는 것이 책임 사항이고, 개인들은 본인이 선택한 투자 결과에 대해 책임을 가지게 된다. 일반적으로 401(k) 플랜에는 주식과 채권을 포함하는 뮤추얼펀드와 은퇴연금에 맞는 상대적으로 안정적인 투자가 가능한 타깃 데이트 펀드 등을 포함하도록 하고 있다. 물론 선택된 펀드에는 관련된 비용이 발생한다. 그 비용은 주로 관리 수수료, 운영 수수료, 로드 및 수수료 등으로 구성되어 있다.  
 
대부분의 투자 관련 비용은 투자자 개인들의 401(k) 자산에서 분기별로 차감되며, 투자 관련 비용 가운데 일부는 회사가 별도로 지불하는 경우도 있다.
 
▶플랜 제공업체 비용
 
401(k)를 설정하기 위해선 플랜 제공업체를 결정해야 한다. 이 회사는 은퇴연금 플랜을 제공하고 운영하며, 플랜의 설치, 운영, 관리, 서비스 제공 등 다양한 책임을 담당하게 된다. 설정 초기에는 문서 작성 및 기타 초기 비용으로 일회성 비용이 발생한다. 플랜을 셋업하는 비용으로 발생하는 것으로 한 번 지불하면 추가적인 비용은 발생하지는 않는다.
 
▶행정 비용  
 
401(k) 운영에는 플랜 리코드키핑, 회계법률, 트러스트 서비스 등 플랜 관리를 위한 행정적 비용이 발생한다. 기본적인 행정 비용 이외에도 추가로 교육자료 생성, 스테이트먼트 발생, 소프트웨어 운영, 투자자문, 온라인 관리비용 등이 기본적으로 포함된다. 그 외 플랜의 투자옵션 제공을 위한 관련자문비용, Form 5500 준비 및 제출 비용, 감사보고 비용, ERISA 본드 구매 비용 등이 발생한다.  
 
TPA(Third Party Administrator)를 고용해서 비용을 지급하는 이유는 401(k) 플랜이 ERISA(직원 은퇴소득 보장법)의 까다로운 법규를 준수해야 하기 때문이다. 이를 이행해야 하는 것은 업주의 책임이고 의무이기 때문에 전문적인 TPA 서비스를 통해 플랜관리에 대한 부담을 줄이고, 직원들에게 효과적이고 투명한 서비스를 제공하는 것이 더 효율적이기 때문이다.
 
▶어드바이저 비용
 
401(k) 플랜을 운영하는 기업들은 직원들의 베네핏을 위해 일해야 할 책임을 가지고 있다. 물론, 개인들의 투자에 대한 책임은 각 개인이 지게 되지만, 스폰서(오너)는직원들에게 플랜옵션, 플랜비용, 직원들의 권리, 투자옵션 등에 대해 충분한 교육을 제공해야 한다. 특히, 직원이 플랜에 처음 가입하는 등록 당시 기본교육을 제공해야 하며, 연중 주기적으로 401(k) 플랜에 대한 교육을 제공해야 한다.  
 
401(k)를 셋업할때 무엇보다 제일 중요하게 따져봐야 할 것은 편익 비용 분석이다. 편익 비용 분석이란 비용 대비 돌아오는 베네핏이 얼마인지를 따져보는 것을 말한다. 회사가 401(k)를 셋업하므로써 내는 비용대비 회사가 받을 베네핏을 얼마일지 생각해 보고 결정하는 것이 중요하다. 따라서 이런 서비스를 잘 받을 수 있는 전문성이 인증된 공인재정상담가나 파이낸셜 어드바이저에게 상담을 받는 것을 추천한다.
 
▶문의:[phone]

클라우디아 송 / Financial Advisor 아메리츠 파이낸셜