밀린 세금 보고에 발생하는 문제와 해결책 [ASK미국 세금/세무-제임스 차 CPA]

▶문= 식당업을 운영하고 있는데 2018년부터 세금보고를 미루다가 하지 못했습니다. 얼마가 나올지 모르지만 도저히 완납하기 힘들 것 같습니다. 어떤 문제들이 있는지 또 해결 방법들이 있는지 궁금합니다.
 
▶답= 일반적인 벌금에는 두 가지가 있는데 매달 5%씩 발생하는 미보고에 대한 벌금과 또 체납된 세금에 대한 매달 0.5%씩의 벌금이 발생합니다. 그런데 이 두 가지 벌금은 각자 최고 25%까지 쌓일 수가 있는데 두 가지가 다 발생할 경우에는 최고 47.5%까지 쌓이게 됩니다. 물론 이 부분은 연방정부에 대한 벌금이고 이자와 캘리포니아 주 세금과 벌금 및 이자까지 합쳐지면 그야말로 배보다 배꼽이 더 커지는 경우가 발생하게 됩니다. 이뿐 아니라 경우에 따라서는 75%의 벌금과 다른 심각한 문제들이 생기기도 합니다.
 
미납 세금이 있을 경우 세금 납세자의 소득과 재산을 압류하는 조치도 내려집니다. 납세자의 미납 세금이 1만 불 이상일 경우 자산 동결 은행 계좌 및 급여에 대한 압류를 집행할 수 있는 권한이 국세청에게 주어졌기 때문입니다. 또한 집이나 다른 자산에 IRS에서 선취권(lien)을 파일 하게 되고 집을 처분할 때 곤욕을 치르게 됩니다.
 
미납된 세금 또는 벌금에 대한 해결책으로는 여러 증빙서류와 계산법들을 통해 삭감된 금액을 제안함으로써 세금 채무액을 타협하는 방법이 있습니다. 만일에 그러한 자격이 안 될 경우에는 분할납부로 협상함으로써 매월 감당할 수 있는 만큼의 금액을 지불하는 방법도 있습니다. 또한 은행 계좌나 급여에 압류가 들어왔거나 자산 동결이 들어온 경우 중지 요청을 할 수 있고 또 벌금이 걷잡을 수 없이 불어난 경우에도 특정 조건을 충족하면 축소나 탕감도 가능합니다. 또한 지불 능력이 안되는 상황들을 증명하면서 해결하는 방법도 있습니다.
 

비즈니스를 운영하다 보면 본의 아니게 세금 체납이나 세금보고를 못하는 경우가 발생할 수 있습니다. 중요한 점은 이러한 문제들을 방치하다 보면 더 큰 스트레스와 힘든 상황들로 인해 고통을 받을 수도 있습니다. 징수 문제 전문가의 도움을 통해 적극적으로 해결해 나가는 것이 필요하겠습니다.
 
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제임스 차 CPA