[손헌수의 활력의 샘물] 이자와 세금

손헌수

원금 1,000불을 투자해서 이자로 1,000불을 벌었다고 가정해 보자. 이자만으로 재산이 두배로 늘었다. 하지만, 처음에 원금 1,000불은 이미 세금을 내고 남은 돈이다. 그러니 세금을 내기 전, 1,300불쯤 벌었어야, 애초에 원금 천불을 만들 수 있다.  
 
이 원금을 가지고 이자 천불을 새로 만들었다. 하지만 이자 천불에 대해서는 다시 세금을 내야 한다. 이자 천불에 대한 세금이 300불이라고 가정하자. 이 사람은 원금 천불로 이자 천불을 만든 것이 아니다. 사실은 세전 1,300불이 세후 1,700불이 된 것이다.  
 
원금에 대한 세금과 이자에 대한 세금을 빼고 나면, 이 사람의 재산은 400불이 늘어났다. 월급으로 저축하는 사람이 은행이자만으로 부자 되기가 쉽지 않은 이유다.
 
고리대금업으로 부자가 되었다고 알려진 유대인들은 ‘일하기 싫어하거든 먹지도 말게 하라’는 성경 구절을 초기에는 부동산업과 금융업을 금지한다고 해석했다. 하지만, 이슬람인들이 무력 정벌로 세력을 넓히면서 개종하는 사람들에게만 면세혜택을 주자, 유대인들은 금융업을 하더라도 신앙을 지키는 쪽을 선택한다. ‘떳떳하게 세금을 낸다면 돈을 빌려주는 것도 일하는 것이다’라고 성경을 재해석 하면서 유대인들에게 금융업이 본격적으로 확대되었다고 알려져 있다.  
 

하지만, 유대인들은 높은 이자를 받아 부자가 되었다기보다는, 예전에는 지금보다 이자에 대해 세금을 부과하기가 어려웠다는 점을 이용해서 부자가 되었다고 봐야 한다.
 
은퇴연금 중에 401(K)와 Traditional IRA는 세금을 내기 전 원금 1,300불에 대한 세금을 나중에 내도록 연기해 준다. 그 대신에 1,300불이 나중에 이자 천불이 붙어 2,300불이 되었다면, 이 돈을 찾을 때, 2,300불 모두에 대한 세금을 내야 한다. 이에 반해 Roth IRA는 1,300불에 대한 세금 300불을 지금 낸다. 그리고 남은 천불이 Roth IRA 계좌에서 이자 천불을 벌어들였다면, 이자 천불에 대한 세금을 면제해준다. 부자들이 Roth IRA에 열광하는 이유다. 401(K)나 Traditional IRA는 언젠가는 원금과 이자에 대해 모두 세금을 내야만 하지만, Roth IRA는 이자에 대해서는 세금을 안 내도 되기 때문이다.  
 
하지만 여기서 많은 사람들이 간과하는 사실이 있다. 401(K)와 Traditional IRA의 경우에는 지금 당장 세금을 안 내기 때문에 사실은 세금으로 나갈 돈까지 추가로 지금 투자를 할 수 있다. Roth였다면 1,000불만 투자 가능하지만, 401(K)나 Traditional IRA라면 1,300불만큼 투자가 가능한 것이다.
 
부자들은 Roth IRA에 가입하고 싶어하지만, 소득이 높으면 가입을 못한다. 그래서 이들이 사용하는 방법이 Backdoor IRA다. 수입이 높은 사람이 처음부터 Roth IRA 에 가입할 수는 없다. 하지만, 먼저 Traditional IRA에 가입을 한 후에, Roth IRA로 바꾸는 것은 아직까지 법이 허용해주고 있다.  
 
여기에 더해서 Mega Backdoor Roth라는 것이 있다. 자신과 회사가 자신을 위해 가입할 수 있는 모든 은퇴연금 가입의 한도는 2024년 기준 69,000불이다. 하지만 자신과 회사의 은퇴연금 불입한도 총액이 69,000불에 못 미치면, 남은 한도만큼 세후 연금에 가입할 수 있다. 그리고 난 후에 세후 연금을 Roth 401(K)나 Roth IRA로 바꾸면, 훗날 불어난 이자에 대해 면세가 되는 것이다. (변호사, 공인회계사)
 
 

손헌수