[재정 성공비결] 어뉴이티, 현금 유동성과 상속계획 동시 충족

엘렌 김/파이낸셜 컨설턴트

미 주류사회에서 은퇴 플랜의 가장 대표적인 방법으로 중장년층이 선호하는 어뉴이티는 상속계획의 4가지 필수요건들을 충족시키는 이유 때문에 상속 계획분야에서도 상당히 독보적인 역할을 하고 있습니다.

과연 어뉴이티의 다음 5가지 특징이 은퇴 계획과 상속 계획을 어떻게 동시에 만족시키는 지 본인의 상황과 비교하여 어뉴이티를 고려해보기 바랍니다.

첫째 어뉴이티는 유가족에게 꾸준한 생활비를 대줄 수 있는 원천이 될 수 있습니다. 사망하더라도 남은 배우자나 가족이 경제적으로 편안해 질 수 있도록 계속해서 수입이 지급되게 해줄 수 있는 것이 어뉴이티 입니다. 특히 어뉴이티는 본인의 희망에 따라 다양한 수입 지급 방법이 가능하므로 일정한 기간 동안만 배우자나 가족에게 수입이 지급되게 하거나 또는 평생동안 수입이 나오게 하는 방법 또한 가능합니다.

둘째 현금 유동성이 어뉴이티에도 존재합니다. 비록 어뉴이티 자체는 장기적인 은퇴플랜이지만 오늘날의 어뉴이티는 중병이나 장애시에 연방 소득세 페널티인 10% 와 플랜 고유의 조기 인출 페널티가 부과되지 않고 자유로이 현금 자산을 이용할 수 있습니다. 그뿐만 아니라 장애등의 이유가 없어도 매년 어뉴이티의 현금 자산 중 회사마다 차이가 있지만 10% 내지 15%까지 조기 인출 페널티 없이 현금 유용이 가능한 유동성을 보유하고 있습니다. 그러나 연령 59세 반전에 인출하는 경우에는 일반 소득세가 적용되고 연방 페널티 또한 부과됩니다. 원래 어뉴이티는 은퇴생활 시기에 현금 자원을 마련하기 위한 방법으로 고안되었기 때문입니다.

셋째 어뉴이티는 수입지급을 다 받지 못하고 사망하는 경우에 남은 액수나 지정된 수입을 계속 지급하기 위해 수혜자를 지정해야 합니다. 이것이 바로 중요한 어뉴이티의 특징 중 하나로 상속 트러스트 없이 사망할 경우에도 프로베이트 즉 법원 관리 절차를 거치지 않고 바로 상속해 줄 수 있습니다. 따라서 지명된 수혜자는 프로베이트 과정을 거치는 동안의 비용 시간 또는 가능한 유산 싸움등과 관련없이 어뉴이티의 자산을 상속받을 수 있는 커다란 혜택을 누릴 수 있습니다.

넷째 상속재산 증식에 어뉴이티가 제법 구실을 할 수 있습니다. 어뉴이티의 큰 장점은 어뉴이티 안에서 파생되는 모든 수익에 대해 인출전까지 이자 수익과 배당수익에 대해 세금 연기 혜택을 받아 복리 증식이 가능하다는 것입니다. 또 다른 장점은 세금 공제 받는 어뉴이티가 아닌 한 불입하는 금액에 제한이 없다는 것입니다.

다섯째 상속 재산이 많은 경우에 재산을 효과적으로 상속하는 도구로 생명 보험의 필요가 생기는 데 어뉴이티를 이용하여 생명 보험을 펀딩하는 것이 적절한 경우도 있습니다. 어뉴이티를 이용하여 생명보험을 펀딩하는 방법은 재산을 더 많이 남겨주는 데 큰 도움이 됩니다.

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